Cari Hesap Mutabakatı Nasıl Yapılır? (Örnek Metin Dahil)

# Cari Hesap Mutabakatı Nasıl Yapılır? (Örnek Metin ve Adım Adım Süreç) Cari hesap mutabakatı, iki ticari işletmenin birbirine olan borç-alacak kayıtlarını karşılaştırıp doğrulamasıdır. Yıl sonu denetimlerinin, vergi incelemelerinin ve sağlıklı ticari ilişkilerin temelidir. Bu rehberde mutabakatın nasıl yapıldığını, hangi belgelerin kullanıldığını ve hazır bir mutabakat mektubu örneğini bulacaksınız. ## Mutabakat Nedir, Neden Yapılır? Sizin muhasebe kayıtlarınızda müşterinizin size 850.000 ₺ borcu görünürken, müşterinin kayıtlarında 812.500 ₺ görünebilir. Aradaki 37.500 ₺'lik fark; unutulmuş bir iade faturası, geç işlenmiş bir ödeme veya kuruş farklarından kaynaklanabilir. Mutabakat, bu farkları iki taraf birlikte bulup düzeltme sürecidir. Mutabakat yapılmazsa: - Bilançonuz gerçeği yansıtmaz, - Haksız yere icra takibi başlatabilir veya maruz kalabilirsiniz, - Vergi incelemesinde açıklayamadığınız farklar cezaya dönüşebilir, - Ticari güven zedelenir. ## Mutabakat Türleri 1. **Bilgi için mutabakat (BA/BS formları dışı):** Taraflardan biri bakiyeyi bildirir, diğeri teyit eder veya fark bildirir. 2. **Teyitli mutabakat:** Karşı tarafın yazılı onayı alınır; denetimlerde istenen tür budur. 3. **BA/BS mutabakatı:** 5.000 ₺ ve üzeri alış/satışların vergi mevzuatı gereği bildirimiyle ilgili karşılaştırmadır. ## Adım Adım Mutabakat Süreci ### 1. Ekstreyi hazırlayın Mutabakat dönemine ait tüm hareketleri (fatura, ödeme, iade, dekont) tarih sırasıyla listeleyin. Her satırda belge no, tarih, açıklama, borç ve alacak tutarı olsun. ### 2. Mutabakat mektubunu gönderin Ekstreyle birlikte karşı taraftan teyit isteyen bir yazı gönderin (örnek aşağıda). ### 3. Farkları analiz edin Karşı taraf fark bildirirse her farkı tek tek eşleştirin: - Sizde fatura var, onlarda yok → fatura ellerine ulaşmamış olabilir. - Onlarda ödeme var, sizde yok → dekont isteyin, banka hesabınızı kontrol edin. - Tutar farkı → KDV veya iskonto hesap farkı olabilir. ### 4. Düzeltme ve teyit Farklar giderildikten sonra son bakiye üzerinde yazılı mutabakat sağlanır. Mutabakat mektubunu imzalı saklayın — dava ve incelemelerde delildir. ## Örnek Mutabakat Mektubu > **Sayın ……… Yetkilisi,** > > 01.01.2026 – 31.08.2026 dönemine ait cari hesap kayıtlarımıza göre şirketinizin bakiyesi **850.000,00 ₺ Borç** olarak görünmektedir. Ekte hesap ekstresi sunulmuştur. > > Kayıtlarınızla mutabık iseniz ekteki formun "Mutabıkız" bölümünü, fark varsa "Mutabık değiliz" bölümünü doldurup 10 iş günü içinde tarafımıza iletmenizi rica ederiz. Süresinde cevap alınamaması hâlinde bakiyenin kabul edilmiş sayılacağını bilgilerinize sunarız. > > Saygılarımızla, > [Şirket Unvanı / Kaşe / İmza] ## Mutabakatı Kolaylaştıran Alışkanlıklar - **Aylık mutabakat yapın**, yıl sonuna bırakmayın — 12 ayın farkını tek seferde çözmek neredeyse imkânsızdır. - Fatura numaralarınızı ödeme açıklamalarına yazdırın; eşleştirme %90 kolaylaşır. - Kısmi ödemelerde hangi faturanın kapatıldığını yazılı teyit edin. - Mutabakat yazışmalarını tek klasörde, tarih sırasıyla arşivleyin. ## Özet Mutabakat, alacağınızın sigortasıdır. Alacak Pusulası'nın mutabakat modülü ile ekstre oluşturma, gönderme ve fark takibini tek ekrandan yürütebilirsiniz.